Esercitava da sei anni l'attività di commercialista senza essere iscritta ad alcun albo professionale. È quanto scoperto dalla Guardia di Finanza di Imperia nell'ambito di un'attività di polizia economico-finanziaria finalizzata al contrasto dell'evasione fiscale e delle frodi ai danni delle risorse del PNRR. Al centro dell'indagine una donna che operava a Sanremo, presentandosi come professionista e offrendo servizi di consulenza fiscale e gestione delle pratiche amministrative. Nei suoi confronti sono state eseguite nella giornata di oggi, plurime perquisizioni e sequestri, nell'ambito di un procedimento per le ipotesi di reato di truffa, esercizio abusivo della professione e indebita compensazione di crediti inesistenti. Resta naturalmente ferma la presunzione d'innocenza fino a un'eventuale sentenza definitiva.
Secondo quanto ricostruito dagli investigatori, la donna, almeno presso la sede dell'impresa a lei riconducibile, esponeva una targa che attestava lo svolgimento di attività di "consulenza fiscale e gestione e assistenza pratiche INPS - INAIL". In realtà, sempre secondo l'ipotesi accusatoria, avrebbe svolto in maniera continuativa e abusiva atti riconducibili alle professioni di commercialista e consulente del lavoro, pur non risultando iscritta ai rispettivi albi. La vicenda è emersa nel corso di alcune attività ispettive, durante le quali diversi contribuenti sottoposti a controllo, clienti della presunta professionista, hanno presentato denuncia. Si tratta di operatori del settore della ristorazione che le avevano affidato la gestione completa degli adempimenti amministrativi, contabili e fiscali delle rispettive imprese, compresa la tenuta della contabilità, la presentazione delle dichiarazioni IVA e l'elaborazione dei cedolini paga dei dipendenti.
Tra gli aspetti più rilevanti dell'inchiesta c'è la gestione dei pagamenti delle imposte e l'utilizzo di crediti fiscali inesistenti. Dalle indagini sarebbe emerso che la donna riceveva da uno dei clienti somme di denaro destinate al pagamento dei tributi, senza però procedere al relativo versamento. Il debito fiscale veniva invece estinto attraverso l'indebita compensazione con crediti d'imposta inesistenti, finanziati nell'ambito del Piano Nazionale di Ripresa e Resilienza. Si trattava, in particolare, di crediti riferiti a investimenti in beni strumentali 4.0. La loro insussistenza era già stata rilevata nel corso di un controllo fiscale concluso dalla Compagnia della Guardia di Finanza di Ventimiglia nel 2025. In quell'occasione erano state riscontrate diverse irregolarità, tra cui la mancanza dei requisiti oggettivi previsti per accedere alle agevolazioni, l'assenza delle certificazioni tecniche e delle autodichiarazioni necessarie, oltre a irregolarità nelle dichiarazioni fiscali e alla mancanza di documentazione idonea a dimostrare gli investimenti effettivamente realizzati.
Un ulteriore capitolo dell'indagine riguarda la gestione del personale dipendente delle aziende clienti. Per svolgere gli incarichi informalmente assunti, dietro il pagamento di un compenso mensile, la donna avrebbe utilizzato username e password dei clienti per accedere ai portali dell'INPS, dell'INAIL e dei Centri per l'impiego, sostituendosi illegittimamente ai titolari delle imprese. Analogamente, per la tenuta della contabilità e le comunicazioni obbligatorie all'Amministrazione finanziaria, avrebbe utilizzato le credenziali dei contribuenti per compilare e trasmettere a loro nome le dichiarazioni fiscali annuali. Secondo quanto ricostruito dagli investigatori, inoltre, si sarebbe trattenuta alcune delle somme che i clienti le avevano consegnato proprio per il pagamento di tributi e imposte.
Sulla base delle risultanze investigative raccolte, nella giornata odierna la Compagnia della Guardia di Finanza di Ventimiglia, insieme alla Sezione di Polizia giudiziaria – Aliquota Guardia di Finanza della Procura della Repubblica di Imperia, sta dando esecuzione a un decreto di perquisizione e sequestro emesso dalla Procura. Il provvedimento riguarda tutti i luoghi nella disponibilità dell'indagata, con particolare attenzione all'abitazione, allo studio utilizzato per l'attività di commercialista e agli altri luoghi nei quali venivano esercitate le sue attività economiche. L'obiettivo è acquisire documentazione cartacea e supporti informatici utili a ricostruire nel dettaglio le operazioni contestate e a raccogliere ulteriori elementi di prova.
Contestualmente è stato notificato alla donna anche un decreto di sequestro preventivo per equivalente di oltre 116mila euro, emesso d'urgenza. La somma corrisponde al valore dei crediti d'imposta ritenuti inesistenti e utilizzati in compensazione per conto di uno dei clienti, che sarebbe stato preventivamente rassicurato sulla loro esistenza e sulla legittima spettanza. L'operazione, sottolinea la Guardia di Finanza, si inserisce nell'attività di contrasto alle frodi fiscali e alle irregolarità che possono compromettere il corretto utilizzo delle risorse pubbliche. L'obiettivo è tutelare i cittadini e gli interessi erariali, salvaguardare i fondi del PNRR e garantire la leale concorrenza nel mercato del lavoro.